はじめに「売上は増えているのに、お金が増えない。」「利益は出ているのに、資金繰りに余裕がない。」そんな悩みを抱える会社は少なくありません。多くの場合、その背景には「現金になるまで時間がかかる資産」があります。在庫と売掛金です。どちらも決算書では「資産」として計上されます。しかし、見方を変えると、在庫は「商品になった現金」売掛金は「まだ入金されていない現金」とも考えられます。この2つが長く動かない状態になると、利益が出ていても資金繰りは苦しくなります。今回は、在庫と売掛金を見るポイントをわかりやすく解説します。なぜ売上が伸びても資金繰りは苦しくなるのか？「売上は伸びているのに、お金が残らない。」この原因の一つが、在庫や売掛金の増加です。売上が増えると、仕入れも増えます。さらに掛け売りが増えると、売掛金も増加します。つまり、利益は出ていても、現金として回収されるまで時間がかかるため、資金繰りが苦しくなることがあります。会社のお金の流れを理解するには、損益計算書（PL）だけでなく、貸借対照表（BS）やキャッシュフロー（CF）も合わせて確認することが重要です。在庫や売掛金は「現金の姿が変わったもの」例えば100万円で商品を仕入れると、100万円の現金は在庫へ変わります。その商品が売れても、すぐに入金されなければ、今度は売掛金へ姿を変えます。つまり、現金↓在庫↓売掛金↓現金という流れで会社のお金は動いています。この流れが止まると、利益が出ていても現金は増えません。最初のサインは「滞留」問題は、在庫や売掛金があることではありません。長く動かないことです。例えば、売れない商品が倉庫に残り続ける入金予定日を過ぎても売掛金が回収できないこうした状態を放置すると、資金繰りだけでなく利益にも影響が出てきます。だからこそ、「どれくらい古い在庫なのか」「どれくらい回収が遅れているのか」を定期的に確認することが大切です。元銀行員として最初に確認していたこと銀行員時代に決算書を見るとき、まず確認していたのは、在庫や売掛金が増えた理由でした。例えば、売上が伸びたから売掛金が増えたのか。それとも、回収が遅れて増えているのか。同じ数字でも意味はまったく違います。在庫も同じです。売上以上に在庫が増えている場合は、販売計画や仕入計画を確認していました。銀行は数字だけではなく、その背景まで見ています。実際に融資審査では、「利益が出ているのに資金繰りが苦しい理由」を把握するために、在庫や売掛金の増減を重点的に確認していました。放置すると起こりやすい問題在庫や売掛金を長期間放置すると、さまざまな問題が起こります。在庫なら、値下げ販売廃棄評価損売掛金なら、回収遅延貸倒れなどにつながる可能性があります。早く気づけば小さな対応で済むことも、放置すると会社への影響は大きくなります。不透明な勘定科目にも注意決算書を見るときは、仮払金立替金役員貸付金などの勘定科目にも注意が必要です。これらは必要な場面で使われる勘定科目です。一方で、長期間残っていたり、内容が説明できなかったりする場合は、会社のお金の流れが分かりにくくなっている可能性があります。元銀行員としても、こうした勘定科目は内容を確認することが多くありました。毎月確認したいポイント毎月の試算表では、次の点を確認してみてください。90日以上動いていない在庫はないか回収予定日を過ぎた売掛金はないか売掛金や在庫が売上以上に増えていないか仮払金や立替金などが増え続けていないかそれぞれの数字について理由を説明できるか数字に理由がある状態が理想です。まとめ在庫や売掛金は会社にとって大切な資産です。しかし、長期間動かなくなると、資金繰りや利益に大きな影響を与えることがあります。大切なのは、問題が大きくなる前に気づくことです。毎月数字を確認し、小さな変化のうちに対応することで、会社のお金の流れは大きく改善できます。よくある質問（FAQ）Q. 売上が増えているのに資金繰りが苦しくなるのはなぜですか？売上が増えると、在庫や売掛金も増えることがあります。これらは将来的に現金になりますが、すぐには資金として使えません。そのため、利益が出ていても手元資金が不足することがあります。Q. 売掛金が増えると何が問題ですか？売掛金が増え過ぎると、入金までの期間が長くなり、運転資金が不足しやすくなります。回収サイトの管理も重要です。Q. 在庫が多い会社は危険ですか？在庫が多いこと自体が問題ではありません。売上に対して過剰になっていたり、長期間動いていない在庫が増えていたりする場合は注意が必要です。Q. 銀行は在庫や売掛金を見ていますか？はい。銀行は利益だけでなく、在庫・売掛金・キャッシュフローなども確認し、会社のお金の流れや返済能力を総合的に判断しています。さらに理解を深めたい方はこちら在庫や売掛金は、「利益は出ているのにお金が残らない」原因の一つです。会社のお金の流れをより深く理解したい方は、こちらの記事もおすすめです。▶【FP監修】利益は出ているのにお金が残らないのはなぜ？当期純利益と手残りの違いをわかりやすく解説利益とキャッシュフローの違いを理解することで、「黒字なのに資金繰りが苦しい理由」がより明確になります。▶【FP監修】黒字なのにお金が減るのはなぜ？会社にお金が残らない3つの理由を元銀行員FPが解説現預金の増減から、会社のお金の流れを読み解くポイントを詳しく解説しています。▶【FP監修】売上は増えているのに利益が減るのはなぜ？営業利益が下がる理由と利益率の見方を元銀行員FPが解説利益率が低下すると、売上が伸びていても利益や資金繰りが苦しくなる理由が理解できます。▶【FP監修】決算書の異常値を見逃さない利益・経費・資金繰りの変化を読み解くポイント決算書の数字から異常値を見つける視点を身につけることで、資金繰り悪化のサインにも早く気づけるようになります。最後に最後までお読みいただき、ありがとうございました。この記事が、自社のお金について考えるきっかけになれば嬉しいです。もし、「利益は出ているのに、なぜお金が残らないのだろう？」「もっと会社にお金が残れば、どんな経営ができるだろう？」そう感じたら、まずは、自社の現在地を確認してみてください。🎁 LINE登録者限定プレゼント5分でわかる！利益は出ているのに、お金が残らない会社10の原因診断たった10個の質問で、自社にお金が残る経営への第一歩が見えてきます。この診断で得られること✅ 自社にお金を残すために、何から始めればいいかが分かる✅ お金の流れが見え、自信を持って経営判断できるようになる✅ 自社の未来の選択肢を広げるヒントが見つかるさらにLINEでは、元銀行員FPが、会社と社長に、お金と安心を残すための経営判断に役立つ情報をお届けしています。お受け取り方法① 下のボタンからLINEに登録② LINEで 「現在地」 と送るだけ③ 無料特典をすぐに受け取れます。会社と社長にお金が残ると、未来の選択肢が増えます。その第一歩として、まずは自社の現在地を確認してみませんか。%3Cdiv%20style%3D%22text-align%3Acenter%3B%20margin%3A40px%200%3B%22%3E%0A%0A%3Ca%20href%3D%22https%3A%2F%2Flin.ee%2FuSKIdlG%22%0A%20%20%20target%3D%22_blank%22%0A%20%20%20rel%3D%22noopener%20noreferrer%22%0A%20%20%20style%3D%22%0A%20%20%20%20%20%20display%3Ainline-block%3B%0A%20%20%20%20%20%20background%3A%2306C755%3B%0A%20%20%20%20%20%20color%3A%23ffffff%3B%0A%20%20%20%20%20%20text-decoration%3Anone%3B%0A%20%20%20%20%20%20padding%3A18px%2048px%3B%0A%20%20%20%20%20%20font-size%3A20px%3B%0A%20%20%20%20%20%20font-weight%3Abold%3B%0A%20%20%20%20%20%20border-radius%3A999px%3B%0A%20%20%20%20%20%20box-shadow%3A0%208px%2020px%20rgba(0%2C0%2C0%2C.15)%3B%0A%20%20%20%20%20%20transition%3Aall%20.3s%20ease%3B%0A%20%20%20%20%20%20font-family%3A-apple-system%2CBlinkMacSystemFont%2C'Helvetica%20Neue'%2C'Yu%20Gothic'%2Csans-serif%3B%0A%20%20%20%22%3E%0A%E4%BC%9A%E7%A4%BE%E3%81%AB%E3%81%8A%E9%87%91%E3%81%8C%E6%AE%8B%E3%82%8B%E7%B5%8C%E5%96%B6%E3%81%AE%E7%AC%AC%E4%B8%80%E6%AD%A9%E3%82%92%E5%A7%8B%E3%82%81%E3%82%8B%0A%3C%2Fa%3E%0A%0A%3C%2Fdiv%3E%0A