現預金の増減から会社の本当の状態を読み解く方法「決算では黒字なのに、会社の預金が減っている。」「預金は増えたけれど、本当に経営が良くなったのだろうか。」このような疑問を持ったことはありませんか。会社経営では、利益も大切ですが、それ以上に大切なのがお金（現預金）の動きです。実は、利益が増えたからといって、必ずしも現預金が増えるわけではありません。今回は、会社のお金が増えたり減ったりする本当の理由を、わかりやすく解説します。現預金は利益だけでは決まらない多くの方は、「利益が出れば、お金も増える」と思われるかもしれません。しかし実際には、現預金は次の3つの活動によって増えたり減ったりします。・本業でお金を稼いだか・設備投資などにお金を使ったか・銀行から借入をしたり返済したりしたかつまり、現預金が増えた理由は一つではないということです。そのため、「預金が増えたから安心」「減ったから危険」と判断するのではなく、なぜ増えたのか、なぜ減ったのかを確認することが大切です。黒字でもお金が減る3つの理由利益が出ているのに現預金が減る会社は少なくありません。代表的な理由は次の3つです。① 売掛金や在庫が増えた商品は売れていても、まだ入金されていない。また、在庫が増えると、その分だけ現金がお店や倉庫の商品に変わります。利益は出ていても、現金は減ることがあります。② 設備投資をした機械や車、店舗、システムなどに投資すると、その時点で現金は減ります。しかし、会計上は数年かけて費用になるため、利益と現金の動きにズレが生まれます。③ 借入金を返済した銀行への元本返済は、利益には影響しません。そのため、利益は出ていても、返済によって現預金が減ることがあります。預金が増えたから安心とは限らない反対に、現預金が増えているからといって、経営が順調とは限りません。例えば銀行から借入をすると、その日に預金は増えます。しかし、そのお金は将来返済しなければならないお金です。大切なのは、「利益で増えた現金なのか」それとも「借入で増えた現金なのか」を見分けることです。元銀行員として最初に確認していたこと銀行員時代に決算書を見るときは、まず現預金の増減だけを見ることはありませんでした。最初に確認していたのは、「現預金が増えた理由」です。例えば、本業で利益を出して増えたのか設備投資のために借入をしたのか売掛金や在庫が増えて現金が減ったのかこの理由が説明できる会社は、銀行からも経営状況を把握できている会社として評価されやすくなります。現預金を見るときの3つのポイント毎月の試算表では、次の3つを確認するだけでも十分です。 現預金は先月より増えたか、減ったか 借入金は増えたか、減ったか 売掛金や在庫は増えていないかこの3つをセットで見ることで、現預金が増えた理由や減った理由が見えやすくなります。現金が残る会社は経営判断がしやすい会社経営では、利益があることも大切ですが、現金があることはもっと大切です。現金に余裕があれば、新しい設備投資採用新規事業への挑戦など、将来に向けた経営判断がしやすくなります。だからこそ、利益だけではなく、現預金の動きも定期的に確認することが重要です。まとめ現預金が増えたか減ったかだけでは、会社の状態は判断できません。大切なのは、「なぜそのような動きになったのか」を数字から読み解くことです。利益、借入、設備投資、売掛金、在庫などを合わせて確認することで、会社のお金の流れが見えてきます。数字の意味が分かるようになると、経営判断にも自信が持てるようになります。このような経営者の方は一度数字を確認してみてください□ 黒字なのにお金が残らない□ 現預金が増えた理由を説明できない□ 借入が適正な水準なのか判断したい□ 設備投資や採用を予定している□ 資金繰りをもっと安定させたい□ 銀行からどのように会社を見られているのか知りたい数字を整理すると、・現預金が増減した本当の理由・利益と現金が一致しない原因・借入が会社にとって適切だったか・今後の資金繰りで注意すべきポイントなどを客観的に把握できます。元銀行員のファイナンシャルプランナーとして、決算書や試算表を「経営判断に活かせる数字」へ整理し、利益だけでなく現金が残る会社づくりをサポートしています。%3Cp%20style%3D%22margin-bottom%3A10px%3B%20font-weight%3Abold%3B%22%3E%0A%E5%80%8B%E5%88%A5%E7%9B%B8%E8%AB%87%E3%81%AF%E3%81%93%E3%81%A1%E3%82%89%EF%BC%88%E8%A8%98%E4%BA%8B%E7%9B%A3%E4%BF%AE%E8%80%85%E3%83%BB%E9%9D%92%E6%A0%81%E3%81%AE%E5%85%AC%E5%BC%8FLINE%EF%BC%89%0A%3C%2Fp%3E%0A%0A%3Ca%20href%3D%22https%3A%2F%2Flin.ee%2Fn4Jtl2K%22%20target%3D%22_blank%22%20style%3D%22%0Adisplay%3Ainline-block%3B%0Apadding%3A14px%2028px%3B%0Abackground-color%3A%2306C755%3B%0Acolor%3A%23ffffff%3B%0Atext-decoration%3Anone%3B%0Aborder-radius%3A10px%3B%0Afont-weight%3Abold%3B%0Afont-size%3A16px%3B%0A%22%3E%0ALINE%E3%81%A7%E7%9B%B8%E8%AB%87%E3%81%99%E3%82%8B%0A%3C%2Fa%3E