はじめに「決算では黒字なのに、会社の預金が減っている。」「預金は増えたけれど、本当に経営が良くなったのだろうか。」このような疑問を持ったことはありませんか。会社経営では、利益も大切ですが、それ以上に大切なのがお金（現預金）の動きです。実は、利益が増えたからといって、必ずしも現預金が増えるわけではありません。利益と現金は同じではありません利益は「会社がどれだけ儲かったか」を表す数字です。一方で、現金（現預金）は「実際に会社に残っているお金」です。例えば100万円の商品を販売しても、まだ入金されていなければ利益は増えますが、現金は増えていません。反対に、銀行から借入をすれば利益は増えませんが、現金は増えます。つまり、利益＝会社の成績現金＝会社の体力と考えると分かりやすいでしょう。会社経営では、この2つを分けて考えることが重要です。今回は、会社のお金が増えたり減ったりする本当の理由を、わかりやすく解説します。現預金は利益だけでは決まらない多くの方は、「利益が出れば、お金も増える」と思われるかもしれません。しかし実際には、現預金は次の3つの活動によって増えたり減ったりします。本業でお金を稼いだか設備投資などにお金を使ったか銀行から借入をしたり返済したりしたかつまり、現預金が増えた理由は一つではないということです。そのため、「預金が増えたから安心」「減ったから危険」と判断するのではなく、なぜ増えたのか、なぜ減ったのかを確認することが大切です。キャッシュフローを見ると、お金が増減した理由が分かる会社のお金の流れを把握するには、「キャッシュフロー」という考え方が欠かせません。キャッシュフローとは、会社に入ってきた現金と、出ていった現金の流れのことです。会社のお金は、大きく次の3つの活動によって増減します。営業活動（本業で稼いだお金）投資活動（設備投資などで使ったお金）財務活動（借入や返済によるお金の動き）「現金が増えた」「減った」という結果だけではなく、その理由まで確認することで、会社の本当の経営状況が見えてきます。黒字でもお金が減る3つの理由利益が出ているのに現預金が減る会社は少なくありません。代表的な理由は次の3つです。① 売掛金や在庫が増えた商品は売れていても、まだ入金されていない。また、在庫が増えると、その分だけ現金がお店や倉庫の商品に変わります。利益は出ていても、現金は減ることがあります。② 設備投資をした機械や車、店舗、システムなどに投資すると、その時点で現金は減ります。しかし、会計上は数年かけて費用になるため、利益と現金の動きにズレが生まれます。③ 借入金を返済した銀行への元本返済は、利益には影響しません。そのため、利益は出ていても、返済によって現預金が減ることがあります。黒字でも、お金が残らない会社には共通点があります黒字でも現預金が減る背景には、売掛金や設備投資、借入金の返済など、さまざまな要因があります。しかし、会社にお金が残らない原因は、それだけではありません。日々の経営判断や資金の使い方、利益の残し方など、複数の要素が重なって「利益は出ているのに、お金が残らない」という状態につながります。だからこそ、現預金だけを見るのではなく、「会社全体のお金の流れ」を継続的に確認することが重要です。預金が増えたから安心とは限らない反対に、現預金が増えているからといって、経営が順調とは限りません。例えば銀行から借入をすると、その日に預金は増えます。しかし、そのお金は将来返済しなければならないお金です。大切なのは、「利益で増えた現金なのか」それとも「借入で増えた現金なのか」を見分けることです。元銀行員として最初に確認していたこと銀行員時代に決算書を見るときは、まず現預金の増減だけを見ることはありませんでした。最初に確認していたのは、「現預金が増えた理由」です。例えば、本業で利益を出して増えたのか設備投資のために借入をしたのか売掛金や在庫が増えて現金が減ったのかこの理由が説明できる会社は、銀行からも経営状況を把握できている会社として評価されやすくなります。実際に銀行員時代は、「利益が出ているから安心ですね」と判断することはありませんでした。むしろ、「なぜ現金が増えたのか」「なぜ現金が減ったのか」を決算書や試算表から読み解くことを重視していました。利益だけを見る会社よりも、お金の流れまで説明できる会社の方が、銀行からの評価も高くなる傾向があります。現預金を見るときの3つのポイント毎月の試算表では、次の3つを確認するだけでも十分です。 現預金は先月より増えたか、減ったか 借入金は増えたか、減ったか 売掛金や在庫は増えていないかこの3つをセットで見ることで、現預金が増えた理由や減った理由が見えやすくなります。現金が残る会社は経営判断がしやすい会社経営では、利益があることも大切ですが、現金があることはもっと大切です。現金に余裕があれば、新しい設備投資採用新規事業への挑戦など、将来に向けた経営判断がしやすくなります。だからこそ、利益だけではなく、現預金の動きも定期的に確認することが重要です。まとめ現預金が増えたか減ったかだけでは、会社の状態は判断できません。大切なのは、「なぜそのような動きになったのか」を数字から読み解くことです。利益、借入、設備投資、売掛金、在庫などを合わせて確認することで、会社のお金の流れが見えてきます。数字の意味が分かるようになると、経営判断にも自信が持てるようになります。よくある質問（FAQ）Q. 黒字なのに会社のお金が減ることはありますか？あります。利益が出ていても、売掛金の増加や設備投資、借入金の返済などによって現金は減ることがあります。利益と現金は必ずしも同じ動きをするわけではありません。Q. 利益と現預金は何が違うのですか？利益は会社がどれだけ利益を生み出したかを表す数字です。一方、現預金は実際に会社に残っているお金です。利益が出ていても現預金が減ることは珍しくありません。Q. 銀行は決算書のどこを見ていますか？利益だけではなく、現預金借入金売掛金在庫などを総合的に確認しています。特に「現預金がなぜ増えたのか、減ったのか」を説明できる会社は、銀行からも経営状況を把握できている会社として評価されやすくなります。さらに理解を深めたい方はこちらこの記事では、「黒字なのにお金が減る理由」について解説しました。会社にお金を残すためには、利益だけでなく、銀行が見るポイントや経営者個人のお金の設計についても理解を深めることが大切です。あわせて、こちらの記事もぜひご覧ください。銀行員が重視する決算書の見方を知りたい方へ▶ 【FP監修】銀行が嫌う「悪の三勘定」とは？役員貸付金・仮払金・立替金が銀行評価に与える影響を元銀行員FPが解説社長個人のお金を効率よく残したい方へ▶ 【FP監修】役員退職金とは？退職所得控除・税金・社会保険料の仕組みと手取りを増やす方法を元銀行員FPが解説役員報酬の設計を見直したい方へ▶ 【FP監修】役員にも通勤手当は支給できる？交通費との違いや非課税の条件・節税メリットを解説最後に最後までお読みいただき、ありがとうございました。この記事が、自社のお金について考えるきっかけになれば嬉しいです。もし、「利益は出ているのに、なぜお金が残らないのだろう？」「もっと会社にお金が残れば、どんな経営ができるだろう？」そう感じたら、まずは、自社の現在地を確認してみてください。🎁 LINE登録者限定プレゼント5分でわかる！利益は出ているのに、お金が残らない会社10の原因診断たった10個の質問で、自社にお金が残る経営への第一歩が見えてきます。この診断で得られること✅ 自社にお金を残すために、何から始めればいいかが分かる✅ お金の流れが見え、自信を持って経営判断できるようになる✅ 自社の未来の選択肢を広げるヒントが見つかるさらにLINEでは、元銀行員FPが、会社と社長に、お金と安心を残すための経営判断に役立つ情報をお届けしています。お受け取り方法① 下のボタンからLINEに登録② LINEで 「現在地」 と送るだけ③ 無料特典をすぐに受け取れます。会社と社長にお金が残ると、未来の選択肢が増えます。その第一歩として、まずは自社の現在地を確認してみませんか。%3Cdiv%20style%3D%22text-align%3Acenter%3B%20margin%3A40px%200%3B%22%3E%0A%0A%3Ca%20href%3D%22https%3A%2F%2Flin.ee%2FuSKIdlG%22%0A%20%20%20target%3D%22_blank%22%0A%20%20%20rel%3D%22noopener%20noreferrer%22%0A%20%20%20style%3D%22%0A%20%20%20%20%20%20display%3Ainline-block%3B%0A%20%20%20%20%20%20background%3A%2306C755%3B%0A%20%20%20%20%20%20color%3A%23ffffff%3B%0A%20%20%20%20%20%20text-decoration%3Anone%3B%0A%20%20%20%20%20%20padding%3A18px%2048px%3B%0A%20%20%20%20%20%20font-size%3A20px%3B%0A%20%20%20%20%20%20font-weight%3Abold%3B%0A%20%20%20%20%20%20border-radius%3A999px%3B%0A%20%20%20%20%20%20box-shadow%3A0%208px%2020px%20rgba(0%2C0%2C0%2C.15)%3B%0A%20%20%20%20%20%20transition%3Aall%20.3s%20ease%3B%0A%20%20%20%20%20%20font-family%3A-apple-system%2CBlinkMacSystemFont%2C'Helvetica%20Neue'%2C'Yu%20Gothic'%2Csans-serif%3B%0A%20%20%20%22%3E%0A%E4%BC%9A%E7%A4%BE%E3%81%AB%E3%81%8A%E9%87%91%E3%81%8C%E6%AE%8B%E3%82%8B%E7%B5%8C%E5%96%B6%E3%81%AE%E7%AC%AC%E4%B8%80%E6%AD%A9%E3%82%92%E5%A7%8B%E3%82%81%E3%82%8B%0A%3C%2Fa%3E%0A%0A%3C%2Fdiv%3E%0A